Покупка недвижимости за рубежом. Как не разориться на уплате налогов
Об этом и многом другом рассказала в беседе с журналистом портала Realt.by Ольга Максимова, руководитель минского офиса российской группы компаний "МаркПриор".
Ставки по налогам в разных странах сильно разнятся
При приобретении объектов недвижимого имущества за рубежом налоги уплачиваются как сразу при совершении сделки, так и на протяжении всего периода владения и пользования собственником объектом недвижимости.
Налоговые ставки в разных странах сильно разнятся, при этом они достаточно высокие. Самая высокая ставка сегодня - в Гонконге. Она составляет около 25% от стоимости объекта. В Сингапуре ставка составляет 20%, в Болгарии - от 3% до 5%, в Испании – 8-10%.
При этом надо иметь в виду, что в зарубежных странах налогооблагаемой базой является не кадастровая (оценочная) стоимость объектов, а рыночная. Учитывая, что рыночная стоимость, как правило, из года в год растет – значит, вместе с ней растут и налоговые отчисления.
- По вопросам оформления объектов недвижимого имущества и уплаты налога при покупке клиенты достаточно редко обращаются к консультантам нашей компании. Ведь чаще всего сделки совершаются у нотариусов, на которых и возложены функции по взиманию, уплате и расчету налогов. Каких-то особых льгот по уплате налогов при приобретении объектов недвижимости нет", - говорит Ольга Максимова, руководитель минского офиса группы компаний "МаркПриор".
Однако в дальнейшем, на протяжении всего периода владения и пользования собственником объектом, ежегодные налоги могут быть также достаточно высокими. В этих случаях, при декларировании доходов или расчете налогов, чаще всего консультантами выступают специалисты группы компаний "МаркПриор". Ведь кроме налога на недвижимость, существует ряд иных налогов - земельный, налог на богатство и т.д.
- на коллегии в Ярославле
Где чаще всего белорусы покупают недвижимость за рубежом
Большая часть клиентов компании "МаркПриор" – россияне. Что касается белорусов, то чаще всего наши соотечественники покупают объекты недвижимости в России и уплачивают налоги по российскому законодательству. Учитывая то, что российское и белорусское налоговое законодательство очень похожи, то при уплате налогов при покупке объекта недвижимости в России у белорусов не возникает практически никаких сложностей. Как в Беларуси, так и в России ставка налога на недвижимость невысокая и составляет 0,1% от стоимости объекта. Дополнительный налог для белорусов в России не применяется.
Достаточно часто белорусы покупают недвижимость в соседних и граничащих с Беларусью странах - Литве, Латвии, Польше, где проживает достаточно много русскоговорящих людей. При покупке предпочтение отдается недорогим объектам.
- Любят белорусы приобретать недвижимость и в Германии. В этой стране для совершения сделки с объектом недвижимого имущества чаще всего привлекаются кредитные ресурсы банков. Поэтому клиентами достаточно часто востребованы банковские услуги наших консультантов. Ведь ставки по кредитам в Германии существенно отличаются от белорусских или российских, - добавляет руководитель минского офиса группы компаний "МаркПриор".
Модное и популярное направление у белорусов - Болгария
Кроме уплаты налога на недвижимость в Болгарии существует и ежегодно собираемый налог на утилизацию мусора. Размер его также достаточно большой и составляет 1% от стоимости объекта недвижимости. Чаще всего белорусы в Болгарии, как и в других зарубежных странах, покупают недорогие объекты - как правило, двухкомнатные апартаменты на берегу моря. Однако учитывая рыночную стоимость всего объекта, покупатель заинтересован в том, чтобы не только правильно рассчитать налог, но и по возможности его снизить. Помочь ему в решении данных вопросов могут только специалисты.
Есть и дополнительный налог на богатство
В некоторых странах самые обеспеченные люди ежегодно уплачивают налог на богатство. Например, во Франции все активы физлица, которые превышают 1,3 млн. евро, вне зависимости от того, является он резидентом или нерезидентом Франции, облагаются налогом на богатство. Поэтому даже если достаточно обеспеченный белорус приобретет во Франции объект недвижимого имущества или другие активы, стоимость которых превысит сумму в 1,3 млн. евро, ему придется уплачивать налог на богатство. Ставка данного налога - достаточно высокая (от 0,8% до 1,6% от стоимости всех активов). "Поэтому иностранцам очень важно знать, какие существуют вычеты и льготы при уплате данного налога. Сами французы их достаточно успешно применяют. Например, если гражданин при покупке объекта недвижимости привлекал банковский кредит, то это уменьшит его налогооблагаемую базу. Как правило, этими и другими вопросами занимаются консультанты. То есть они изыскивают возможности, чтобы законным путем уменьшить сумму налога. Как показывает практика, при обращении наших клиентов к консультантам их налоги снижались в среднем на 70%", - рассказывает руководитель минского офиса.
В целом же в разных странах предусмотрены самые разнообразные вычеты и льготы при налогообложении. Ими всегда нужно пользоваться. Но для этого необходимо знать специфику законодательства той или иной страны. Это под силу только консультантам, специализирующимся по налоговому законодательству конкретной страны.
Как избежать двойного налогообложения
При отчуждении объекта недвижимого имущества также необходимо уплачивать налоги. Специалисты группы компаний "МаркПриор" занимаются и этим видом налогов.
Во избежание применения двойного налогообложения Республикой Беларусь заключены международные налоговые соглашения с 62 странами мира - с Австрией, Венгрией, Израилем, Испанией, Италией, Латвией, Литвой и др.
При отчуждении объектов обязательно надо руководствоваться данными соглашениями. Потому что доходы, полученные при реализации объектов, будут облагаться налогами и в стране нахождения объектов, и в Беларуси. Экономия на налогах при использовании соглашений составляет порядка 50%. Действия этих документов распространяются как на юрлиц, так и на физлиц, причем не только в части приобретения объектов недвижимости, но и на получаемые доходы (зарплата, доходы от аренды).
Стоимость услуги
Стоимость услуги зависит от особенностей законодательства той или иной страны, а также от объема выполненных работ. "В данной сфере существует порядка 20 видов налогов. Поэтому цены на услуги достаточно разные. В нашей компании был случай, когда для того, чтобы заявить налоговые вычеты, нам потребовалось собрать "маленький грузовичок" документов", - рассказывает Ольга Максимова.
Справочно. Российская группа компаний "МаркПриор" уже более 16 лет успешно работает и развивается на рынке аудиторско-консалтинговых услуг. Согласно оценке РА "Эксперт" с 2006 года регулярно входит в ТОР-50 компаний по данному направлению.
В настоящее время компания работает с международными налогами (уплата и возврат налогов, декларирование) в 39 странах мира. В первую очередь это страны, входящие в Евросоюз, а также США, Китай, Япония, Корея и др. Как правило, в большинстве стран компания имеет своих представителей. В некоторых странах работает с компаниями-партнерами.
Более года назад группа компаний "МаркПриор" открыла свой офис в Минске. Пока специалисты офиса специализируются на оказании услуг B2B по возврату международного НДС для корпораций и компаний. Минский офис открывает второе направление работы – консультирование и оказание помощи физическим лицам по уплате налогов при приобретении объектов недвижимости в разных странах мира.